Налоговый Кодекс РК
Статья 430. Возврат налога на добавленную стоимость по отдельным основаниям

Добрый день!

По импорту описываете верно. У вас возникает 12% НДС по импорту из стран участниц ЕАЭС, который вы отражаете в 328.00 заявлении и позже в 300.00ФНО отражаете зачетом. На этом по импорту всё.

При реализации этого товара на экспорт в третьи страны в графе НДС вы ставите 0%, соответственно ваш покупатель у себя в стране растаможивает и платит НДС, пошлину, сбор и иные, предусмотренные законами их страны платежи. Для возврата такого НДС вам (вашему ТОО) предстоит пройти тематическую проверку - ст.152 НК РК. В частности п.5 и п.7 регламентируют возврат НДС по экспорту. Обращаю ваше внимание на то, что необходимо соблюсти все требования законодательства по ВЭД, кроме таможни, это также статистика и Нац.банк, куда вы тоже отчитываетесь по взаиморасчетам, возникшим по внешне-экономической деятельности в разрезе месяца. Если это у вас разовая операция, возврат НДС может затрудниться. Так как п.2 ст.429 требует постоянства таких операции и иметь соотношение экспорт/КЗ 70/30.

Помимо всего добавлю несколько советов от себя:

есть так называемая "система управления рисками" - она имеет множество критериев для оценки благонадежности вашего предприятия с позиции налогового администрирования. Соблюдайте все условия соответствия этим критериям и тогда возврату 12% от всего вашего экспорта ничего не помешает.

Более подробно могу рассказать на очной консультации, которая длится до 60мин и стоит 50 000 тенге. Записаться можете по тел.+77089715251.